Transmisja online. Technika sporządzania rachunku przepływów pieniężnych - warsztaty praktyczne.

Cel szkolenia

Celem szkolenia jest zaprezentowanie metodologii i technik sporządzania rachunku przepływów pieniężnych w oparciu o obowiązujące regulacje krajowe i międzynarodowe. Omówione zostaną m.in. zagadnienia związane ze strukturą sprawozdania, zawartością pozycji sprawozdania według KSR 1 i MSR 7, z uwzględnieniem najczęściej pojawiających się w praktyce problemów. Powiemy także o zastosowaniu zestawień technicznych, zestawienia techniczne zostaną zaprezentowane na przykładzie liczbowym.

Szkolenie dotyczy zasad sporządzania rachunku przepływów pieniężnych w jednostkach innych niż banki i zakłady ubezpieczeń.

Przeznaczone dla: analityków finansowych, kadry zarządzającej, specjalistów pionów finansowo- księgowych, pracowników komórek controllingu, działów planowania i analiz, komórek kredytowych banków.

Program

Dzień 1:

1. Wprowadzenie.

2. Specyfika regulacji krajowych i międzynarodowych sprawozdawczości przepływów pieniężnych w prawie bilansowym.

3. Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów w bilansie i w rachunku przepływów pieniężnych.

4. Struktura sprawozdania, klasyfikacja zdarzeń do rodzajów działalności: działalność operacyjna, inwestycyjna i finansowa.

5. Metoda pośrednia w rachunku przepływów pieniężnych - znaczenie korekt wyniku finansowego w działalności operacyjnej.

6. Zawartość merytoryczna pozycji sprawozdania - według KSR 1 i MSR 7, z uwzględnieniem najczęściej pojawiających się w praktyce problemów metodologicznych i merytorycznych, w szczególności:
a) różnice kursowe,
b) leasing finansowy i inne zobowiązania finansowe,
c) odsetki otrzymane i zapłacone, dywidendy,
d) kredyty w rachunku bieżącym,
e) aktualizacja wartości aktywów i jej odwrócenie,
f) wkłady niepieniężne, koszty emisji,
g) darowizny, konwersje, dotacje.

7. Uproszczony przykład sporządzania rachunku przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

8. Metoda bezpośrednia w rachunku przepływów pieniężnych.

9. Informacja dodatkowa do Cash flow -jej znaczenie i przydatność w praktyce.

Dzień 2:

10. Zastosowanie zestawień technicznych w procesie sporządzania rachunku przepływów pieniężnych metodą pośrednią.

11. Prezentacja zestawień technicznych.

12. Analiza rozbudowanego przykładu liczbowego:
a) analiza poszczególnych pozycji sprawozdania,
b) powiązania między zestawieniami pomocniczymi oraz uzgadnianie ich poprawności,
c) ustalanie wartości korekt wyniku finansowego w działalności operacyjnej,
d) ustalanie i klasyfikacja wpływów i wydatków z działalności inwestycyjnej i finansowej,
e) eliminacje zdarzeń niepieniężnych i wartości memoriałowych uwzględnionych przy ustalaniu kwot wpływów i wydatków,

13. Zestawienia pomocnicze jako podstawowe materiały do badania rachunku przepływów pieniężnych,

14. Zakończenie - ogólne uwagi praktyczne dotyczące analityki kont księgowych dla potrzeb rachunku przepływów pieniężnych.